Налоговая оптимизация и риски
Слепое копирование чужих схем налоговой оптимизации.
Каждый бизнес ИНДИВИДУАЛЕН. Именно поэтому не может быть универсальных схем оптимизации налоговых платежей различных организаций. Под каждый бизнес надо шлифовать свою схему.
С 2012 года мы активно занимаемся анализом судебной практики по налоговым спорам, проигранных бизнесом. В большинстве случаев налогоплательщик не смог отстоять в суде свою схему налоговой нагрузки. Ведь когда мы создаем схему, например дробления бизнеса, нужно изначально учесть ВСЕ мелочи и быть готовыми ответить на многие вопросы налоговиков и судей. Налоговики проводят различные мероприятия налогового контроля не для налогоплательщика, а для суда.
Поскольку тема налоговой оптимизации многогранная, то в данной статье осветим только один маленький аспект — так называемую схему «дробление бизнеса».
Какие проблемы решает бизнес при помощи данной схемы?
Например, такие:
- Снижение налоговой нагрузки примерно в 2 раза по сравнению с налоговой нагрузкой организации, работающей на основном режиме налогообложения и являющейся плательщиком НДС и налога на прибыль. Именно в связи с этим налоговики нас с вами подозревают в сознательном снижении платежей в бюджет.
- Защита активов от недобросовестных контрагентов (есть немало способов отъема бизнеса).
- Диверсификация различных бизнес-рисков.
Перед дальнейшим прочтением статьи просим ознакомиться с информационным взаимодействием ФНС России и различными госструктурами на нашем сайте.
А еще для наглядности продемонстрируем картинку, которую мы взяли на просторах интернета. Данная картинка — схема отлично показывает, КАК нас видят налоговики.
Теперь о сути схемы.
Что бы данную схему претворить в жизнь нужно четко понимать, что это отдельный бизнес процесс, для реализации которого должны быть привлечены собственники бизнеса, управленцы высшего звена, финансовый директор, главный бухгалтер, юрист, налоговый консультант.
Слишком много аспектов должно быть учтено в процессе разработке данной налоговой оптимизации. Например:
- Аффилированность учредителей вновь создаваемой структуры по отношению к уже созданным структурам,
- Аффилированность директоров вновь создаваемой структуры по отношению к уже созданным структурам,
- Юридический адрес вновь создаваемой компании.
- ОКВЭДы вновь создаваемой структуры,
- Бизнес цель создания новой структуры и ее перспективное развитие на ближайшие 2-3 года,
- Обслуживающий банк, IPадрес клиент банка вновь создаваемой структуры. И желательно, что бы он не совпадал с иными ip адресами ранее созданных структур.
- Штат сотрудников вновь создаваемой структуры и их должностные обязанности,
- Рабочие места сотрудников вновь создаваемой структуры и многие другие.
После проработки этих базовых аспектов, прорабатывается организационная, налоговая и управленческая структура вновь организованной компании.
Как правило, без продуманных деталей схема будет «топорной» и для налоговиков станет ясно, какие доказательства нужно собрать, что бы объединить бизнес и до начислить налоги и штрафы.
Наша компания специализируется на налоговом консультировании различных компаний, в том числе и по созданию, правильному и безопасному планированию налоговой оптимизации.
